Сумма в счёте почти никогда не совпадает с тем, что было на табло обменника при заправке — и это нормально: расчёт идёт по официальному курсу Чешского национального банка на дату самой операции, а не по курсу обменника или дате оплаты.
Что публикует ČNB
Национальный банк публикует официальный курсовой лист по рабочим дням. Публикация относится к конкретному дню, и именно этот курс используется для пересчёта. У курсового листа нет «утреннего» и «вечернего» значения — на день приходится одно число.
Источник: ČNB — Kurzy devizového trhu — «Kurzy devizového trhu jsou vyhlašovány pro běžně obchodované měny, a to každý pracovní den kolem 14.30». Курсовой лист на любой день можно открыть там самому; верить на слово ничему из написанного здесь не обязательно.
Из этого следует главное правило: если операция пришлась на выходной, праздник или любой другой день без публикации, берётся последний предыдущий доступный курс. Не следующий, не средний за период — предыдущий.
Дата операции, а не дата денег
Заправка в Польше 3-го числа, оплата картой списалась 5-го, счёт вы выставили 20-го — пересчёт идёт по курсу на 3-е. Дата документа и есть дата операции.
Почему это заметно
Рейсы и расчёты ведутся в евро, а расходы приходят в валютах маршрута: злотые, форинты, кроны. Каждая заправка, каждое дорожные сборы пересчитывается по своей дате. На одном чеке разница между «курсом дня операции» и «курсом дня оплаты» незаметна. На сотне чеков за месяц она становится строкой, которую видно невооружённым глазом.
Именно поэтому пересчёт нельзя делать вручную в конце месяца по одному «среднему» курсу: результат сойдётся приблизительно, а расхождение придётся объяснять.
А поскольку пересчитываются именно те расходы, которые уменьшают налоговую базу, курс — часть налогового учёта, а не бухгалтерская косметика. Какие это расходы — в статье Какие расходы реально уменьшают базу.
Как это выглядит в портале
Курс подтягивается на дату каждой операции автоматически, вместе с загрузкой расходов, и сохраняется рядом с суммой. В расчёте вы видите и исходную валюту, и курс, и результат в евро — то есть можете проверить любую строку, не выходя из документа и не открывая сайт нацбанка.
Что именно должно быть собрано к годовой отчётности — в статье Декларация за первый год.
